영업업무

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영업 단계 (Life Cycle)와 고객/공급업체 역할에 따른 재무 처리 방식 정의

1. 영업 단계(Life Cycle) 개요

단계	설명	주요 업무
잠재 고객 파악 및 접근 (Lead Generation & Approach)	기존 거래처 및 과거 고객 중 재구매 가능 고객 분석, 접근	거래 이력 분석, CRM 활용, 리스트업, 채널별 접근
관계 구축 및 니즈 파악 (Relationship Building & Needs Identification)	고객과 신뢰관계 재구축, 신규 니즈 확인	상담/방문 기록, 요구 정보 문서화, 샘플/데모 제공
제안 및 협상 (Proposal & Negotiation)	고객 니즈에 맞는 상품/서비스 제안, 협상 진행	견적서·제안서 작성, 조건 협상, 계약서 작성
계약 및 주문/공급 (Contract & Order/Supply)	거래 조건 확정, 계약 체결, 제품/서비스 공급	계약 체결, 주문서 접수, 납품 일정 조율
대금 청구 및 수금 (Billing & Collection)	대금 청구 및 수금 진행	세금계산서/인보이스 발행, 수금 확인, 입금 처리
사후 관리 및 재구매 유도 (After-sales Service & Repurchase Promotion)	고객 만족도 관리, 클레임 처리, 재거래 유도	AS/클레임, 만족도 조사, 프로모션/재구매 제안

2. 고객/공급업체 역할에 따른 재무 처리 방식

고객 입장

• 계약 및 주문: 구매 부채(외상매입금) 인식
• 제품/서비스 수령: 자산(재고 등) 인식, 대금 지급의무 발생
• 대금 지급: 외상매입금 결제 또는 현금 결제, 세금계산서 처리
• 사후 서비스: AS 비용 등 발생 시 비용 처리

공급업체 입장

• 주문 접수/공급: 공급 확정 시 매출채권 인식
• 제품/서비스 제공: 매출 인식, 원가 인식
• 대금 청구: 세금계산서·인보이스 발행(매출채권 기록)
• 수금 완료: 입금 후 매출채권 감소, 현금 증가
• 사후 서비스: 클레임/반품 발생 시 매출환입·비용 인식

3. 단계별 요약 테이블

단계	고객 역할	공급업체 역할	주요 재무 처리	핵심 업무
잠재 고객 접근	정보 분석, 접수	데이터 분석, 접촉	없음	CRM, 거래이력 분석
관계 구축/니즈 파악	상담 및 요구 정의	상담, 정보수집	없음	상담, 기록, 샘플 제공
제안/협상	제안 조건 심사	제안, 협상	없음	제안, 협상, 계약작성
계약/공급	주문 확정, 구매부채 인식	주문접수, 생산, 매출채권 인식	고객: 외상매입금, 공급업체: 매출채권 생성	발주, 생산, 납품
대금 청구/수금	계산서 수령, 대금지급	대금 청구, 수금	고객: 외상매입금 지급, 공급업체: 현금수령, 매출채권 감소	세금계산서, 입금확인
사후관리/재구매	AS/클레임 처리, 재구매	AS/클레임, 재구매 제안	비용·매출환입 발생시 전표 처리	AS, 클레임, 만족도조사

4. 참고 사항

• 내부통제 및 시스템 활용: 재고관리, 미수금 관리, 매출/원가 인정 타이밍 등 내부통제 반영
• ERP/CRM 등 시스템을 통한 업무 효율화
• 재무 처리 방식은 기업 회계 기준 및 규정에 따라 상이
• ERP 적용 및 활용 : 회계 및 기장 이해
• ERP CRM : [고객 관리 CRM]

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